De acuerdo a los artículos 158 de la Ley del ISR, el 1° y 1°-A de la Ley del IVA. Aplican las siguientes retenciones de impuestos para residentes fuera de México:
La retención de ISR es del 25 % para todos los residentes extranjeros.
El socios deberá facturar el IVA 16% y se le hará una retención del 100% del mismo dando un efecto neto cero.
Ejemplo si generas al mes 10,000 USD:
Subtotal $10,000
IVA 16% $1,600
Retención de ISR 25%. (2,500)
Retención de IVA 16%. (1,600)
_________________________________________
Total de la factura $7,500
Si así lo deseas, podrás deducir $2,500 de tu pago de impuestos en el extranjero. Te enviaremos un certificado de retenciones digital CFDI.
EN
For residents outside México the following calculations and tax retention will be made, according to the SAT (Tax Administration System) in Mexico. You can deduct this retentions on your tax payment in the US. This, based on the articles and 1 and 1-A of the VAT Law and article 158 of the Income Tax Law in México.
Tax retentions
Income tax withholding is 25% for all foreign residents.
The investor must invoice VAT 16% and a 100% retention will be made, giving a total net effect of zero.
Example:
Subtotal $10,000
VAT 16% $1,600
Income tax retention 25%. (2,500)
VAT retention 16%. (1,600)
_________________________________________
Total Invoice (NET) $7,500
You can deduct $2,500 from your tax payment in the U.S.
¿Qué comprobante envío para recibir mis ganancias?
Para emitir el comprobante de tus ganancias generadas sigue los siguientes pasos:
Paso 1
Descarga aquí el formato de comprobante para residentes fuera de México.
Llénalo con tus datos en los campos marcados en color salmón. Cada mes, te enviaremos por correo las ganancias subtotales antes de impuestos que deberás capturar en el comprobante como se indica a continuación:
Paso 2
Envía tu comprobante a facturacion@urvita.mx . Te responderemos confirmando de recibido y te enviaremos tu comprobante CFDI de las retenciones efectuadas de impuestos para que pueda acreditarlas en el extranjero.
NOTA:
Si ya tienes un formato de comprobante propio asegurate de que incluya lo siguiente:
Nombre, denominación o razón social; domicilio y número ID fiscal del extranjero (en caso de contar con él) o su equivalente
Lugar y fecha de expedición
Cantidad, unidad de medida, clase de bienes o descripción del servicio o uso o goce
Importe total en número o letra.
Impuestos retenidos, impuestos trasladados con desglose de cada tasa
Emite tu comprobante a:
URVITA EVERYTHING SAPI DE CV
RFC: UEV190704AJ6
Miguel Hidalgo y Costilla #122
Lomas de Tampiquito
San Pedro Garza Garcia, NL.
CP 66240
EN
You have to invoice all your token gains so that you can use them either to withdraw or re-invest them to buy more tokens. Because you are re-investing your gains you only have to send this invoices twice a year. To make this easier for you we made a Pre-filled document that we will send you twice a year you only have to sign it and send it back to facturacion@urvita.mx.
¿A quién se considera un residente fuera de México?
Se consideran residentes en el extranjero, independientemente de su nacionalidad o lugar de nacimiento (personas) o país de constitución (empresas), los siguientes:
Personas
Cuando no tengan una casa habitación en México.
Cuando tengan casa habitación en México y en otro país, en los siguientes casos:
Cuando más del 50% de los ingresos totales que obtengan en el año de calendario se generen en un país distinto a México.
Cuando en un país distinto a México tengan el centro principal de sus actividades profesionales.
Empresas
Las personas morales que hayan establecido en un país distinto de México la administración principal del negocio o su sede de dirección efectiva.
Venta de Acciones
Los extranjeros que compren acciones de compañías mexicanas pueden optar por no registrarse en el RFC, de ser el caso la compañía en la cual invirtieron, en este caso Urvita, tendrá la obligación de presentar dentro de los tres meses siguientes al cierre de año, un aviso en donde informe los datos de los extranjeros inversionistas.
La información que debe contener el aviso es el domicilio, residencia fiscal y número de identificación fiscal.
Resumen
PAGO DE GANANCIAS A INVERSIONISTA EXTRANJERO.
Con independencia de su residencia, las personas físicas o morales que reciban ingresos cuya fuente de riqueza se encuentre en México, deben cumplir con sus obligaciones fiscales, así como pagar impuestos.
Para conocer el tratamiento fiscal que aplica es necesario conocer si el extranjero cuenta o no con residencia en México, por lo que existen dos supuestos:
Extranjeros con residencia en México.
Extranjeros que no tienen residencia en México.
En el caso de extranjeros con residencia en México, se tendrá que cumplir con las mismas obligaciones que un contribuyente nacional, pudiendo tributar, en el caso de personas físicas, en el régimen de arrendamiento de inmuebles. Para personas morales, el régimen de tributación sería el régimen general de ley. Entre las obligaciones que tienen estos contribuyentes se encuentra la obtención de RFC, emisión de CFDi’s y presentar las declaraciones de impuestos correspondientes.
Para el caso de los extranjeros que no cuenten con residencia en México, Urvita tendrá que retener el 25% del ISR sobre el ingreso, en cuanto al IVA, la actividad de arrendamiento de inmuebles grava el 16% la cual se deberá retener en su totalidad.
A continuación, un ejemplo por cada supuesto, de la forma en que el Inversionista extranjero deberá emitir su factura.
